土地が広いと固定資産税が高い？その理由と基準、対策まで解説BLOG

土地の広さによって固定資産税が変わることに関心があり、節税対策にも関心がある、土地の所有者や購入を検討している方に向けて、土地の広さと固定資産税の関係をわかりやすく解説し、固定資産税を抑えるための具体的な対策を提案します。

□土地が広いと固定資産税が高い理由

土地が広いと固定資産税が高くなるのはなぜでしょうか。
その理由は、主に以下の3つが挙げられます。

1:小規模住宅用地の特例が適用されないため

住宅用地の場合、一定の条件を満たせば、固定資産税の評価額が1/6に軽減される「小規模住宅用地の特例」が適用されます。
しかし、土地が200平方メートルを超えると、この特例が適用されず、評価額は3分の1に。
つまり、広い土地ほど、特例を受けられない部分が増えて、固定資産税が高くなってしまうのです。

2:都市計画税も高くなるため

都市計画税は、市街化区域内の土地や家屋に対して課せられる税金です。
土地が広いと、都市計画税の計算においても、200平方メートルを超えた部分には、通常の税率が適用されます。
そのため、広い土地ほど、都市計画税の負担も大きくなる傾向にあります。

3:更地は特例が適用されず固定資産税が高くなるため

更地は、住宅用地の特例が適用されず、固定資産税の評価額が高くなる傾向にあります。
そのため、広い土地を更地にした場合、固定資産税の負担が大きくなる可能性があります。

□固定資産税を下げるための対策

土地が広いことによる固定資産税の負担を軽減するためには、いくつかの対策があります。

＊住宅用地の特例を活用する

住宅用地の特例は、土地の固定資産税を大幅に軽減する効果があります。
そのため、土地の広さを活かして、住宅を建築したり、賃貸物件を建設したりすることで、固定資産税の負担を軽減できます。

＊建物の構造を見直す

建物の構造によっても、固定資産税の評価額は大きく変わります。
例えば、平屋よりも2階建ての方が、同じ床面積でも評価額が低くなる傾向があります。
そのため、建物の構造を見直すことで、固定資産税の負担を軽減できる可能性があります。

＊更地にする場合は注意が必要

土地を更地にする場合は、固定資産税の負担が増えることを考慮する必要があります。
もし、更地にする必要が生じた場合は、固定資産税の増額を最小限に抑える対策を検討することが重要です。

□まとめ

土地が広いと、固定資産税が高くなるのは、小規模住宅用地の特例が適用されない、都市計画税が高くなる、更地の場合は特例が適用されないなどの理由があるからです。
固定資産税の負担を軽減するためには、住宅用地の特例を活用したり、建物の構造を見直したり、更地にする場合は注意が必要となります。
土地の所有者は、これらのポイントを理解した上で、適切な対策を検討することが大切です。

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