贈与と譲渡の違いを理解する！資産承継と税金対策のポイントBLOG

資産の承継は、人生における大きな課題の一つです。
将来に備え、今できることを考えていく時期が来た方もいるかもしれません。
不動産や株式など、様々な資産をどのように次世代へ繋いでいくか、悩んでいる方も少なくないでしょう。
その方法として、贈与と譲渡という二つの選択肢があります。
しかし、この二つの違いを明確に理解している方は意外と少ないのではないでしょうか。
今回は、贈与と譲渡の違いを、税金や契約、そして相続との関連性から見ていきます。

贈与と譲渡の違い徹底比較

税金面での違い

贈与は、財産を無償で譲り渡す行為です。
贈与を受けた側は、贈与税の対象となります。
一方、譲渡は財産を対価を得て譲り渡す行為で、譲渡した側は譲渡所得税（所得税、復興特別所得税、住民税）の対象となります。
贈与税と譲渡所得税は、課税対象となる所得や税率、申告時期などが異なります。
贈与税には年間110万円の基礎控除があり、これを超えた金額について課税されます。
譲渡所得税は、譲渡価格から取得費と譲渡費用を差し引いた金額を基に計算されます。
不動産や株式など、資産の種類によっても税金の計算方法は異なります。
特に不動産の譲渡では、所有期間が5年を超えるか否かで税率が大きく変わります。
また、低額譲渡の場合、贈与とみなされるケースもあるため注意が必要です。

契約面での違い

贈与では贈与契約を、譲渡では売買契約を締結します。
贈与契約は、財産を無償で譲渡する意思表示と、それを受諾する意思表示によって成立します。
売買契約は、財産を対価と交換する意思表示の合致によって成立します。
契約書の作成は、いずれの場合も重要です。
特に親族間での取引では、後々のトラブルを防ぐために、詳細な契約内容を明確に記した契約書を作成することが不可欠です。

相続との関連性

贈与は、生前に財産を移転することで相続税の負担を軽減する効果が期待できます。
ただし、高額な贈与は遺留分を侵害する可能性があるため、注意が必要です。
遺留分とは、相続人が最低限受け取れる相続財産の割合です。
譲渡は、相続税とは直接関係ありませんが、相続開始前に財産を処分することで、相続財産を減らすことができます。
相続においては、遺言書の作成が重要です。
遺言書がない場合、法定相続分に基づいて相続が行われますが、遺言書があれば、相続財産の分配方法を自由に指定することができます。
また、相続税の申告や納付手続きも必要です。
相続税には、小規模宅地等の特例など、節税のための制度もあります。

最適な方法の選択基準

贈与のメリットとデメリット

贈与のメリットは、生前に財産を確実に承継できること、相続税対策になる可能性があることです。
一方で、デメリットとしては、贈与税がかかること、高額な贈与は遺留分侵害となる可能性があること、贈与契約書の作成や登記手続きが必要であることが挙げられます。

譲渡のメリットとデメリット

譲渡のメリットは、対価を得られること、遺留分侵害のリスクがないことです。
デメリットとしては、譲渡所得税がかかること、売買契約書の作成や登記手続きが必要であること、所有期間によって税率が大きく変わる点などが挙げられます。

資産承継の計画

最適な方法を選択するには、個々の状況を考慮する必要があります。
資産規模、相続人の状況、将来の生活設計などを踏まえた上で、税理士や弁護士などの専門家に相談し、総合的な判断をすることが重要です。
綿密な計画を立て、相続に関する手続きをスムーズに進めることで、円滑な資産承継を実現できます。

まとめ

贈与と譲渡は、財産を他人に移転させる方法として、それぞれ異なる特徴を持ちます。
税金、契約、相続との関連性などを考慮し、自身の状況に最適な方法を選択することが重要です。
専門家のアドバイスを得ながら、将来を見据えた適切な資産承継計画を立てることが、安心できる未来を築く第一歩となります。
贈与と譲渡、それぞれのメリット・デメリットを理解し、将来の資産承継について、早めの準備を始めることをお勧めします。
そして、専門家への相談を検討することで、より確実な計画を立てることが可能になります。
相続は複雑な手続きを伴うため、早めの準備と専門家への相談が不可欠です。

∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞

旭川市で不動産の売却・買取・購入など不動産にまつわることなら株式会社旭川総合宅建へ！

旭川総合宅建は、旭川市を中心に不動産関連サービスを提供する企業です。
設立以来、地域密着型のサービスで信頼を築いています。賃貸、売買からリノベーションまで、多岐にわたる業務でお客様の住まいに関するあらゆるニーズに応えます。
経験豊富なスタッフが、確かな専門知識でお客様をサポートします。

◎サービスメニュー

・不動産の売却や買取をお考えの方はこちら：不動産の売却・買取詳細ページ
・マイホームの購入や住まい選びをお考えの方はこちら：不動産の購入に関する詳細ページ
・販売物件一覧はこちら：販売物件一覧ページ
・賃貸物件一覧（自社所有物件）はこちら：賃貸物件一覧ページ

◎お問い合わせは、お電話またはメールにて承ります！

相談無料・不動産査定無料
お電話の場合はこちら：0166-76-7191
不動産の査定依頼はこちら：お問合せ専用フォーム
AIによる即時査定ならこちら：AI即時査定ページ
メールでのお問い合わせはこちら：お問い合わせフォーム